Les contributions Takaful peuvent-elles être fixes ? Comprendre le Tabarruʿ, la tarification fondée sur le risque et l’équité dans le Takaful moderne

L’une des questions les plus fréquemment posées concernant le Takaful est de savoir si les participants peuvent être tenus de verser un montant fixe au Fonds de risque des participants et si ce montant peut différer d’un participant à un autre.

À première vue, cela peut sembler contradictoire avec le principe d’entraide. Si le Takaful repose sur la coopération, chaque participant ne devrait-il pas verser exactement le même montant ?

La réponse est non.

Le Takaful moderne permet de fixer les contributions des participants au moment de l’établissement de la soumission et de les faire varier d’un participant à un autre, à condition qu’elles soient déterminées de manière équitable et transparente, selon des principes légitimes de souscription et d’actuariat.

Comprendre le Tabarruʿ

Le fondement de tout modèle Takaful est le Tabarruʿ, un terme arabe désignant une contribution volontaire ou un don effectué dans le but d’aider autrui.

Contrairement aux primes d’assurance conventionnelle, qui deviennent la propriété de l’assureur, la contribution de Tabarruʿ est affectée au Fonds de risque des participants, un fonds détenu collectivement par les participants.

L’objectif de ce fonds est simple : indemniser les participants qui subissent des sinistres couverts.

Chaque participant adhère au dispositif Takaful avec la double intention de bénéficier d’une protection et de contribuer à la protection des autres.

La contribution peut-elle être fixe ?

Oui.

Une soumission Takaful peut préciser une contribution fixe pour le participant, y compris un montant prédéterminé affecté au Fonds de risque des participants au titre du Tabarruʿ.

Il est toutefois important de faire la distinction entre une contribution acceptée contractuellement et une contribution imposée.

Le participant n’est pas contraint de faire un don.

Il accepte plutôt volontairement la soumission et convient qu’une partie déterminée de sa contribution totale sera affectée au Fonds de risque des participants.

Une fois la soumission et le certificat acceptés, cet engagement devient une composante de la relation contractuelle entre le participant et l’opérateur Takaful.

Pourquoi l’expression « don obligatoire » est-elle trompeuse ?

Certaines personnes décrivent à tort la contribution de Tabarruʿ comme un don obligatoire.

Cette terminologie peut créer de la confusion, car un don est généralement compris comme un geste caritatif spontané, effectué sans obligation contractuelle.

Dans le cadre du Takaful, le participant accepte en connaissance de cause de verser un montant déterminé afin d’adhérer au dispositif de protection mutuelle.

Une désignation plus claire serait :

Contribution de Tabarruʿ au Fonds de risque des participants.

Cette formulation reflète avec plus de précision la structure juridique et la nature coopérative du modèle Takaful.

Les participants peuvent-ils verser des montants différents ?

Absolument.

La coopération mutuelle n’exige pas que toutes les contributions soient identiques.

Elle exige plutôt qu’elles soient équitables.

Chaque participant contribue en fonction du niveau de risque qu’il introduit dans le fonds commun.

Pourquoi les contributions diffèrent-elles ?

Tout comme les primes d’assurance conventionnelle varient selon le niveau de risque, les contributions de Tabarruʿ peuvent également varier en fonction de critères objectifs de souscription.

Ces critères peuvent notamment comprendre :

• Le type de bien assuré ;
• La limite de couverture choisie ;
• La nature de l’activité de l’entreprise ;
• L’emplacement du bien ;
• L’historique des sinistres ;
• Le montant de la franchise ;
• La classification du risque ;
• Les pertes actuarielles prévues ;
• Les frais administratifs et de distribution.

Ces facteurs permettent de s’assurer que les participants contribuent proportionnellement aux risques qu’ils apportent au fonds commun.

Un exemple illustratif

Bien que les trois participants appartiennent au même Fonds de risque des participants, leurs contributions diffèrent, car les risques attendus ne sont pas les mêmes.

Il ne s’agit pas d’une discrimination.

Il s’agit d’une gestion responsable du risque, fondée sur des principes actuariels rigoureux.

La transparence est essentielle

La transparence constitue l’une des caractéristiques fondamentales du Takaful.

Les participants doivent comprendre précisément comment leur contribution totale est répartie.

Une soumission devrait clairement distinguer :

• La contribution de Tabarruʿ au Fonds de risque des participants ;
• Les frais de gestion de Wakalah ;
• L’affectation à un compte d’investissement ou d’épargne, le cas échéant ;
• Les taxes et frais réglementaires.

Cette distinction aide les participants à comprendre où va leur argent et renforce leur confiance dans le modèle Takaful.

Le rôle de l’opérateur Takaful

Une autre idée fausse courante consiste à croire que l’opérateur Takaful est propriétaire du Fonds de risque des participants.

En règle générale, ce n’est pas le cas.

L’opérateur administre le fonds pour le compte des participants selon un modèle opérationnel convenu, tel que la Wakalah ou la Mudarabah.

Les indemnisations sont versées à partir du Fonds de risque des participants, et non à partir des actifs propres de l’opérateur.

De même, tout excédent de souscription appartient au Fonds de risque des participants et est géré conformément aux règles applicables au Takaful, aux exigences réglementaires et aux dispositions du certificat.

Quatre principes que toute méthode de calcul des contributions devrait respecter

Une méthode rigoureuse de calcul des contributions Takaful devrait respecter quatre principes essentiels.

1. Une justification fondée sur le risque

Les différences entre les contributions devraient toujours refléter des différences mesurables en matière de risque ou de couverture.

2. La transparence

Les participants devraient comprendre clairement comment leur contribution est répartie et comment fonctionne le Fonds de risque des participants.

3. La cohérence

Les participants présentant des risques similaires devraient bénéficier d’une tarification comparable.

4. Le consentement éclairé

Le participant accepte volontairement la soumission avant l’entrée en vigueur du certificat.

Ce que cela signifie pour le Takaful numérique

Les plateformes numériques modernes de Takaful peuvent calculer automatiquement les contributions des participants à l’aide de règles de souscription et de modèles actuariels, tout en maintenant un niveau élevé de transparence.

Chaque soumission peut notamment afficher :

• La contribution totale du participant ;
• La part affectée au Tabarruʿ ;
• Les frais de Wakalah ;
• Les taxes applicables ;
• Les détails de la couverture.

Cela permet aux participants de comprendre précisément le fonctionnement du modèle coopératif avant d’accepter le certificat.

Perspectives d’avenir

À mesure que le Takaful se développe sur les marchés numériques de l’assurance à travers le monde, le maintien de la transparence et de l’équité deviendra encore plus important.

La technologie permet d’expliquer les contributions plus clairement que jamais, en aidant les participants à comprendre non seulement ce qu’ils paient, mais également pourquoi ils le paient.

Cette approche renforce la confiance dans le système et consolide l’esprit de coopération qui se trouve au cœur du Takaful.

Conclusion

La véritable question n’est pas de savoir si tous les participants versent le même montant.

La véritable question est de savoir si chaque participant contribue de manière équitable.

Une contribution fixe de Tabarruʿ peut être précisée dans une soumission, et cette contribution peut légitimement différer d’un participant à un autre.

L’essentiel est que la méthode de calcul soit transparente, fondée sur le risque, actuariellement rigoureuse et acceptée par le participant.

C’est ainsi que le Takaful moderne parvient à associer les principes éthiques à une gestion professionnelle du risque.